个体工商户如何办税务登记证？

“税务登记证”已经取消了。

根据国家“多证合一、一照一码”的改革，现在在市场监督管理部门（工商局）办理了营业执照后，会获得一个加载了“统一社会信用代码”的营业执照，这个代码已经集成了原本的工商注册号、税务登记号等所有信息，因此不再需要单独办理一个“税务登记证”。

我们现在所说的“办税务登记证”，实际上是指领取营业执照后，到税务机关进行“税务报到”或“税务登记备案”。

为什么要进行税务报到？

这是法定义务，也是您合法经营的开始,主要目的包括：

1. 纳入税务管理： 让税务机关了解您的经营情况,方便后续的纳税申报和管理。
2. 确定税种和税率： 税务机关会根据您的经营方式（是查账征收还是核定征收）、经营范围等，确定您需要缴纳的税种（如增值税、个人所得税等）和征收方式。
3. 领取和开具发票： 这是最重要的一点，只有完成了税务报到，您才能申请领取发票，才能合法地为客户开具发票，也才能正常地接收进项发票用于抵扣（如果适用）。
4. 享受税收优惠： 完成税务报到是您未来享受国家针对小微企业、个体工商户的各项税收优惠政策（如增值税减免、个人所得税减征等）的前提。

办理税务报到的时间和地点

• 时间： 应当在领取营业执照之日起30日内，前往税务机关办理，建议尽快办理,以免影响发票的使用。
• 地点：
  • 线下： 到您经营地所属的税务局办税服务厅办理，您可以在营业执照上找到主管税务机关的名称,或者通过拨打12366纳税服务热线咨询。
  • 线上： 很多地区已经开通了线上办理渠道，可以通过当地电子税务局、政务服务APP（如“粤省事”、“浙里办”等）或“个人所得税”APP进行办理，线上办理更加便捷,建议优先选择。

办理税务报到需要准备的材料

这是整个流程中最关键的一步，材料准备齐全可以避免多次往返。核心是“营业执照”和“经营场所证明”。

必备材料清单：

1. 《营业执照》副本原件及复印件： 这是最重要的文件。
2. 经营者的身份证件原件及复印件： 如果是经营者本人办理，提供身份证即可，如果是委托他人代办，还需提供经办人身份证原件及复印件，以及由经营者签字的《授权委托书》。
3. 经营场所证明材料原件及复印件：
   • 自有房产： 提供房产证。
   • 租赁房产： 提供与房东签订的正规租赁合同，合同中需明确租赁地址、期限等信息,部分地区可能还需要房东的身份证复印件和房产证复印件。
   • 无法提供房产证或租赁合同： 如是无偿使用亲友的房产,可提供由街道或村委会盖章的场地使用证明。
4. 个体工商户的银行账户信息： 需要提供一个对公账户或经营者个人的银行账户信息，用于签订“三方协议”（您、银行、税务局）,方便未来的税款自动扣缴。
5. 财务制度或核算软件说明（可选）： 如果您打算采用查账征收方式，可能需要提供财务制度或核算软件的说明，对于大多数规模较小的个体户，初期会采用核定征收,此项通常不需要。

办理税务报到的具体流程

线下办理流程（以税务局柜台为例）：

1. 取号排队： 到税务局办税服务厅后，在取号机上选择“税务登记”或综合业务取号。
2. 提交材料： 将准备好的所有材料原件和复印件提交给窗口工作人员。
3. 信息审核与录入： 工作人员会审核您的材料，然后通过系统为您录入税务信息，比如确定您是“小规模纳税人”还是“一般纳税人”（新办的个体户默认为小规模纳税人）,以及适用的征收方式。
4. 签订三方协议： 如果您带了银行账户信息，工作人员会指导您签订《委托扣缴税款协议书》（三方协议）,用于自动划扣税款。
5. 确认税种和申报期限： 工作人员会明确告知您需要缴纳哪些税（如增值税、附加税、个人所得税等）,以及每个月或每个季度需要在什么时间之前完成纳税申报。
6. 获取信息： 完成后，您会得到一份《税务事项通知书》等回执，上面有您的纳税人识别号（即统一社会信用代码）、主管税务机关、办税人员等信息。

线上办理流程（以电子税务局为例）：

1. 登录系统： 使用营业执照上的统一社会信用代码和法定代表人/经营者身份信息登录当地电子税务局。
2. 找到办理入口： 在“新办纳税人套餐”或“我要办税”->“综合信息报告”->“税种认定”等菜单下找到相关模块。
3. 在线填写信息： 按照页面提示，在线填写经营者的基本信息、财务人员信息、银行账户信息等。
4. 上传材料附件： 将准备好的营业执照、身份证、租赁合同等材料拍照或扫描后上传。
5. 提交申请并等待审核： 提交后，税务机关会对您的线上申请进行审核，审核通过后,您会收到短信或系统通知。
6. 签订三方协议： 在线完成三方协议的签订。
7. 确认信息： 登录系统查看并确认已核定的税种和申报期限。

税务报到后必须知道的几件事

1. 必须按时申报纳税！

   • 这是最重要的责任，即使您这个月没有收入，也必须进行“零申报”。
   • 申报周期： 个体户通常按月或按季申报，具体由主管税务机关在报到时确定,小规模纳税人多数是按季申报。
   • 申报税种： 主要涉及增值税及其附加税、经营所得个人所得税。
   • 申报渠道： 同样可以通过电子税务局、手机APP或到税务局柜台办理。

2. 发票管理

   • 领用发票： 完成报到后，就可以申请领用发票了，可以申请定额发票（如“百元版”的发票）或机打发票（增值税普通发票）。
   • 代开增值税专用发票： 如果您的客户是一般纳税人，需要专用发票抵扣，而您又没有自行开具资格,可以到税务局申请代开。
   • 发票保管和开具： 发票是重要凭证，需妥善保管，开具发票时，信息（名称、税号、金额等）必须真实准确。

3. 税务注销 如果您不打算继续经营了，必须先去税务局清税，拿到《清税证明》后,才能去工商部门办理注销。

总结与建议

• 尽早办理： 领到执照后尽快去税务报到,不要超过30天。
• 材料备齐： “营业执照”和“场地证明”是核心,复印件多准备几份。
• 首选线上： 如果当地支持线上办理，强烈推荐,省时省力。
• 明确责任： 报到只是开始，按时申报纳税是长期的责任,务必牢记。
• 不懂就问： 如果不清楚如何申报、如何领票，随时拨打12366纳税服务热线，或到税务局咨询窗口寻求帮助,税务人员会耐心解答。

希望这份详细的指南能帮助您顺利完成税务报到！祝您生意兴隆！