2025年税务日历（主要税种申报期限）
1月
- 1月15日 (星期六)
- 增值税、消费税：2025年12月所属期纳税申报及缴款期限。
- 企业所得税：2025年第四季度（10-12月）预缴申报及缴款期限。
- 个人所得税：2025年12月工资薪金所得等扣缴申报期限。
- 文化事业建设费：2025年12月所属期申报及缴款期限。
- 注意：1月15日为星期六，顺延至下一个工作日，即1月18日（星期一）。
2月
- 2月15日 (星期一)
- 增值税、消费税：2025年1月所属期纳税申报及缴款期限。
- 个人所得税：2025年1月工资薪金所得等扣缴申报期限。
- 文化事业建设费：2025年1月所属期申报及缴款期限。
3月
- 3月15日 (星期二)
- 增值税、消费税：2025年2月所属期纳税申报及缴款期限。
- 个人所得税：2025年2月工资薪金所得等扣缴申报期限。
- 文化事业建设费：2025年2月所属期申报及缴款期限。
- 3月31日 (星期四)
- 企业所得税：2025年度年度汇算清缴申报及缴款期限（适用于查账征收企业）。
4月
- 4月15日 (星期五)
- 增值税、消费税：2025年3月所属期纳税申报及缴款期限。
- 个人所得税：2025年3月工资薪金所得等扣缴申报期限。
- 文化事业建设费：2025年3月所属期申报及缴款期限。
- 4月30日 (星期六)
- 土地增值税：房地产项目达到清算条件后，应在90日内办理清算手续，此日期为常规提醒,具体时间点取决于项目完工时间。
- 注意：4月30日为星期六，顺延至下一个工作日，即5月2日（星期一）。
5月
- 5月16日 (星期一)
- 增值税、消费税：2025年4月所属期纳税申报及缴款期限。
- 个人所得税：2025年4月工资薪金所得等扣缴申报期限。
- 文化事业建设费：2025年4月所属期申报及缴款期限。
- 注意：5月15日为星期日,顺延至下一个工作日。
6月
- 6月15日 (星期三)
- 增值税、消费税：2025年5月所属期纳税申报及缴款期限。
- 个人所得税：2025年5月工资薪金所得等扣缴申报期限。
- 文化事业建设费：2025年5月所属期申报及缴款期限。
- 6月30日 (星期五)
- 企业所得税：2025年第二季度（4-6月）预缴申报及缴款期限。
7月
- 7月15日 (星期五)
- 增值税、消费税：2025年6月所属期纳税申报及缴款期限。
- 个人所得税：2025年6月工资薪金所得等扣缴申报期限。
- 文化事业建设费：2025年6月所属期申报及缴款期限。
8月
- 8月15日 (星期一)
- 增值税、消费税：2025年7月所属期纳税申报及缴款期限。
- 个人所得税：2025年7月工资薪金所得等扣缴申报期限。
- 文化事业建设费：2025年7月所属期申报及缴款期限。
- 注意：8月15日为星期一，非节假日,无需顺延。
9月
- 9月15日 (星期四)
- 增值税、消费税：2025年8月所属期纳税申报及缴款期限。
- 个人所得税：2025年8月工资薪金所得等扣缴申报期限。
- 文化事业建设费：2025年8月所属期申报及缴款期限。
10月
- 10月17日 (星期一)
- 增值税、消费税：2025年9月所属期纳税申报及缴款期限。
- 个人所得税：2025年9月工资薪金所得等扣缴申报期限。
- 文化事业建设费：2025年9月所属期申报及缴款期限。
- 注意：10月15日、16日为周末,顺延至10月17日。
- 10月31日 (星期一)
- 企业所得税：2025年第三季度（7-9月）预缴申报及缴款期限。
11月
- 11月15日 (星期二)
- 增值税、消费税：2025年10月所属期纳税申报及缴款期限。
- 个人所得税：2025年10月工资薪金所得等扣缴申报期限。
- 文化事业建设费：2025年10月所属期申报及缴款期限。
12月
- 12月15日 (星期四)
- 增值税、消费税：2025年11月所属期纳税申报及缴款期限。
- 个人所得税：2025年11月工资薪金所得等扣缴申报期限。
- 文化事业建设费：2025年11月所属期申报及缴款期限。
- 12月31日 (星期六)
- 各项税种：年终税务自查和准备工作截止日。
- 社会保险费：通常要求在年底前完成全年申报和缴纳。
- 注意：12月31日为星期六，顺延至下一个工作日，即2025年1月2日（星期一），但对于年度申报和准备,通常在年底前完成即可。
重要提示
- 节假日顺延：以上所有申报期限如遇法定节假日或周末,均顺延至其后的第一个工作日。
- 地方差异：各地方税务局可能会有特殊规定或微调,请务必关注主管税务机关的通知。
- 电子申报：目前绝大多数企业都采用网上电子申报系统，申报截止时间通常为申报日的最后一刻（如23:59），请合理安排时间,避免在最后时刻因网络拥堵等原因导致申报失败。
- 其他税种：此日历主要列出了流转税（增值税、消费税）、所得税（企业所得税、个人所得税）等主要税种，房产税、土地使用税、印花税等通常按季或按年申报,具体期限请根据税务核定为准。
- 政策变动：2025年是中国“营改增”全面推开的关键一年，从5月1日起，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业全部纳入试点范围，相关纳税人的申报流程和期限可能会有特殊安排，请密切关注税务局的“营改增”政策指引。
希望这份日历对您有帮助！
#2025年税务申报时间节点#2025年税务日历重要日期#2025年税务截止时间安排
