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厦门增值税申报表有哪些

税务服务 tjadmin 2025-08-08 08:26 0 1

增值税申报表主要有《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》《增值税纳税申报表(

厦门,增值税申报表主要分为一般纳税人和小规模纳税人适用的两种类型,以下是详细介绍:

厦门增值税申报表有哪些

一般纳税人增值税申报表

申报表名称 说明
《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》 主表,汇总反映一般纳税人增值税应纳税额、销项税额、进项税额等核心信息。
《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细) 详细记录货物、劳务、服务、无形资产、不动产的销售额及销项税额等情况,部分数据可由系统根据发票数据自动生成前4列。
《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细) 用于填写购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产取得的进项税额明细,包括各类发票抵扣情况等。
《增值税纳税申报表附列资料(三)》(服务、不动产和无形资产扣除项目明细) 涉及差额征税的一般纳税人需填写此表,反映服务、不动产和无形资产按规定扣除项目的详细信息。
《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表) 当有税控设备及技术维护费抵减、预缴税款抵减等情况时填写,记录相关抵减税额的信息。
《增值税减免税申报明细表》 用于申报享受增值税减免税政策的业务明细,如免税收入、即征即退等情况。
《本期抵扣进项税额结构明细表》 必填表,反映本期抵扣进项税额的结构情况,系统可自动生成第2至27栏次。
《营改增税负分析测算明细表》 部分数据可由系统自动生成“项目与栏次”列和前4列数据,用于分析营改增后的税负变化情况。

小规模纳税人增值税申报表

申报表名称 说明
《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》 主表,包含增值税以及城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等附加税费的申报内容,根据季销售额是否大于30万,填报规则有所不同。

相关问题与解答

问题1:一般纳税人增值税申报时,如果发票未正确使用商品和服务税收分类编码,会有什么影响? 解答:如果发票未正确使用编码,例如开具发票未添加编码、编码对应的税率与发票开具界面税率不符、编码名称与发票货物或应税劳务名称不匹配等,系统可能无法准确归集发票数据生成申报表部分数据,纳税人需要手动修改申报数据,且主管国税机关将加强对此类情况的监控,对未规范使用编码的,会根据相关规定进行处理、处罚。

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(图片来源网络,侵删)

问题2:小规模纳税人季度销售额超过30万如何申报增值税? 解答:若季销售额大于30万,小规模纳税人登录厦门市电子税务局,点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】,点击【申报税(费)清册】-【按期应申报】-选择增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用),填报主表 第1栏(一)应征增值税不含税销售额(3%征收率)服务、不动产和无形资产栏次,选择附列资料(一)填报应税行为(3%征收率)计税销售额计算 全部含税收入栏次,同时选择减免税明细表 选择小规模纳税人减按1%征收率征收增值税(对应减免性质代码为01011608,减免名称为“小规模纳税人减按1%征收”),按不含税销售额的2%计算填报减免项目本期发生额,

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