“六大体系”是近年来，特别是自2025年以来，国家税务总局为适应新时代税收现代化发展、服务国家治理体系和治理能力现代化而提出的一个系统性、整体性的战略框架，它旨在构建一个与国家发展新阶段相适应的、科学完备的税收管理和服务新格局。
这“六大体系”是一个有机整体，相互关联、相互支撑，共同构成了税收事业发展的“四梁八柱”，以下是每个体系的详细解读：
国家税务总局“六大体系”详解
精准高效的税收政策落实体系
这是“六大体系”的先导和基础，政策是税收工作的生命线，如果不能有效落实，再好的政策也无法转化为治理效能。
- 核心目标： 确保党中央、国务院的各项决策部署，特别是减税降费、退税缓税等惠企利民政策，能够不折不扣、精准高效地落地生根，直达市场主体。
- 关键举措：
- 政策解读与宣传： 利用新媒体、大数据等手段，开展多维度、多层次的税收政策宣传，确保纳税人缴费人“懂政策、会操作、能享受”。
- 精准推送与提醒： 基于税收大数据，主动识别符合政策条件的纳税人，通过“点对点”的方式精准推送政策，实现“政策找人”。
- 效应分析： 建立政策落实的跟踪问效机制，及时评估政策实施效果，为上级决策提供数据支持，实现政策的动态优化。
- 简化流程： 优化退税、减税等业务的办理流程，推行“免申即享”、“即申即享”等便利化措施，降低制度性交易成本。
优质便捷的税费服务体系
这是“六大体系”的核心和落脚点，直接面向纳税人缴费人，体现税收工作的温度和效率。
- 核心目标： 以纳税人缴费人为中心，提供覆盖“线上+线下”、“办税+咨询”、“智能+人工”的全方位、全流程、个性化税费服务，持续提升纳税人缴费人的满意度和获得感。
- 关键举措：
- 智慧税务建设： 大力推广电子发票，推广“非接触式”办税缴费，让数据多跑路，群众少跑腿。
- 服务模式创新： 推广“首问责任制”、“最多跑一次”、“一窗通办”，并探索“跨省通办”、“全市通办”。
- 个性化服务： 针对大企业、中小企业、个体工商户等不同市场主体，提供定制化、精细化的服务套餐。
- 12366纳税服务热线升级： 打造集咨询、办税、投诉、举报、评价于一体的综合性服务平台。
3科学严密的风险防控体系
这是“六大体系”的保障和基石，旨在维护税收公平正义，确保国家税收安全。
- 核心目标： 运用大数据、人工智能等现代技术，构建“信用+风险”动态管理机制，实现对税收风险的精准识别、智能预警和有效应对，做到“无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控”。
- 关键举措：
- 大数据分析： 整合内外部数据，建立风险指标模型，对纳税人的申报数据进行扫描和分析，自动识别异常。
- 信用结果应用： 将纳税信用与融资、招投标、评优评先等社会信用体系挂钩，对守信者“无事不扰”，对失信者“利剑高悬”。
- 精准监管： 改变过去“大水漫灌”式的稽查方式，聚焦高风险行业、高风险人群和高风险事项，开展精准、高效的税务稽查。
- 全流程监控： 将风险防控贯穿于税收征管的全过程，从登记、申报、发票到入库，实现闭环管理。
严密规范的税务执法体系
这是“六大体系”的利剑，强调税收执法的规范性、统一性和严肃性。
- 核心目标： 坚持依法治税，规范税务执法行为，统一执法标准，提升执法质效，营造公平公正的税收法治环境。
- 关键举措：
- 执法标准化： 制定和完善税务执法操作规程，明确执法流程、权限和责任，减少执法随意性。
- 执法信息化： 推广应用税务执法音像记录系统，实现执法全过程留痕，可追溯、可监督。
- “首违不罚”清单： 对当事人首次发生且情节轻微、及时改正的税收违法行为，依法不予行政处罚，体现执法的温度。
- 跨部门协作： 加强与公安、检察、法院、海关等部门的协作，形成打击涉税违法犯罪的合力。
智能协同的税务监管体系
这是“六大体系”的升级版，强调监管的智能化、协同化和前瞻性，是风险防控体系的深化和拓展。
- 核心目标： 以“数据驱动”为核心，整合监管资源，创新监管方式，实现对市场主体全生命周期、税收全业务链条的动态监管和协同共治。
- 关键举措：
- “以数治税”： 深度应用税收大数据，穿透式分析企业经营和资金流向，实现对税收风险的“穿透式”监管。
- 跨部门数据共享： 打通与市场监管、银行、外汇、社保等部门的数据壁垒，构建“政府主导、税务主责、部门共治”的协同监管格局。
- 智能化监管平台： 建设统一的税务监管平台，实现风险分析、任务推送、结果反馈的自动化和智能化。
- 事前事中事后全链条监管： 从市场主体准入、日常经营到注销退出，实施全过程的税收监管。
强有力的税务组织保障体系
这是“六大体系”的根本和支撑，为前五大体系的顺利运行提供人才、技术和组织保障。
- 核心目标： 加强税务系统党的全面领导，锻造一支政治过硬、本领高强、作风优良的税务铁军，为税收事业高质量发展提供坚强的组织保证。
- 关键举措：
- 党建引领： 坚持党对税收工作的全面领导，将政治建设摆在首位，确保税务工作始终沿着正确方向前进。
- 人才队伍建设： 加强干部队伍的教育、培养、选拔和使用，特别是培养一批懂技术、懂业务、懂管理的复合型人才，以适应智慧税务发展的需要。
- 数字化转型： 加快税务系统的数字化、网络化、智能化转型，为各项工作提供强大的技术支撑。
- 纪检监察： 加强税务系统的党风廉政建设和反腐败斗争，营造风清气正的政治生态。
国家税务总局的“六大体系”是一个环环相扣、协同发力的系统工程，它标志着中国的税收征管模式正在从传统的“以票管税”、“以查管税”向现代的“以数治税”进行深刻变革，其最终目标是：
- 对国家而言： 更好地发挥税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用，服务宏观经济大局。
- 对纳税人而言： 切实减轻税费负担，优化税收营商环境，提升办税缴费的便利度和满意度。
- 对税务部门而言： 实现税收治理体系和治理能力的现代化，打造一支让党和人民放心的税务铁军。
