个体工商户具体交哪些税

工商户需交增值税、个人所得税，还可能涉及城建税、教育

需缴纳的税费种类多样，具体取决于其经营活动的性质、规模及所在地区,以下是个体工商户通常需要缴纳的主要税种及相关说明：

增值税

1. 基本规定：

   
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   • 小规模纳税人征收率一般为3%，但根据现行政策，2023年1月1日至2027年12月31日期间，月销售额不超过10万元（季度销售额不超过30万元）的小规模纳税人免征增值税。
   • 一般纳税人则按适用税率（如13%、9%、6%等）计算缴纳。

2. 特殊情况：

   若会计核算健全，能够提供准确税务资料的,可申请成为一般纳税人。

附加税费

1. 城市维护建设税：

   • 以实际缴纳的增值税和消费税税额为计税依据。
   • 所在地区为市区的，税率为7%；在县城、镇的，税率为5%；不在市区、县城或镇的，税率为1%。

2. 教育费附加：

   
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   同样以增值税和消费税税额为基数，费率为3%。

3. 地方教育附加：

   计税依据也是增值税和消费税税额，费率一般为2%。

4. 优惠政策：

   
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   自2023年1月1日至2027年12月31日，对个体工商户减半征收资源税、房产税、印花税、耕地占用税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。

个人所得税

1. 基本规定：

   • 个体工商户以业主为个人所得税纳税义务人,不缴纳企业所得税。
   • 税率适用五级超额累进税率，从5%到35%不等。

2. 应纳税所得额计算：

   以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额为应纳税所得额。

3. 优惠政策：

   自2023年1月1日至2027年12月31日，对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分,减半征收个人所得税。

其他可能涉及的税费

相关问题与解答

1. 问题：个体工商户如何享受增值税免征政策？

   • 解答：小规模纳税人月销售额未超过10万元（季度销售额未超过30万元）的，免征增值税，但需注意，即使享受免征政策,仍需按规定进行纳税申报。

2. 问题：个体工商户个人所得税如何计算？

   • 解答：个体工商户个人所得税按照经营所得计算，应纳税所得额为收入总额减除成本、费用及损失后的余额,适用五级超额累进税率。