中国税务居民税务编号是什么？如何获取？

中国目前没有为所有税务居民建立一个统一的、独立的“税务编号”（Tax Identification Number, TIN）系统，这个概念在许多国家（如美国的SSN/ITIN，英国的NI Number）很常见,但中国的体系有所不同。

税务机关用来识别和管理个人纳税身份的，主要是您的法定身份证件号码。

核心要点：您的“税务编号”是什么？

对于绝大多数中国税务居民来说，您的“税务编号”就是您的中华人民共和国居民身份证号码。

为什么是身份证号？ 中国的个人税收系统（尤其是个人所得税的汇算清缴）是建立在国家统一的身份信息管理系统之上的，您的身份证号是唯一的、终身的，并且与您的银行账户、社保信息、房产信息等关键数据相关联,税务机关通过身份证号就能精准地获取和关联您的所有涉税信息。

不同情况下的具体应用

虽然身份证号是核心，但在不同场景下,您可能会遇到或需要提供其他相关的号码：

个人所得税

这是与个人最直接相关的税务领域。

• 日常预扣缴： 您在单位上班，公司财务在为您申报个人所得税时，使用的就是您的身份证号。
• 年度汇算清缴（3月-6月）： 您通过“个人所得税”APP或网页端进行年度申报时，登录和身份核验的基础就是您的身份证号和姓名。
• 特定情形：
  • 如果您没有中国身份证，但有其他合法居留证件（如护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等）,那么您的证件号码就是您的税务识别号。
  • 如果您是外籍个人，且在中国境内没有住所，不构成居民个人，但在境内取得所得，您可能需要申请纳税识别号，这个号码通常是您的护照号码,或者由税务机关赋予的特定编号。

跨境税务（尤其关注：CRS）

如果您在中国境外的金融账户资产达到了一定规模，或者您是中国税务居民但拥有境外金融账户，您会遇到一个非常重要的编号：中国税收居民身份证明上的编号。

• 什么是《中国税收居民身份证明》？ 这是由中国国家税务总局开具的官方文件，用于证明您是中国的税务居民，以便您在境外享受相应的税收协定待遇（主要是避免双重征税）。

• 证明上的编号是什么？ 证明上会列出您的姓名和有效身份证件号码（即您的身份证号），这个号码就是您在CRS（共同申报准则）框架下,向境外金融机构声明自己为中国税务居民的关键标识。

• 如何获取？ 您需要向主管税务机关（通常是当地办税服务厅）提出申请，提交相关材料（如身份证、申请表等）,税务机关审核无误后会为您开具。

  
  （图片来源网络，侵删）

企业和个体工商户

对于非个人实体，它们有独立的税务登记号，这通常就是它们的“税务编号”。

• 企业（公司）： 统一使用“社会信用代码”（Unified Social Credit Code, USCC），这是一个18位的代码，整合了原来的工商注册号、税务登记号、组织机构代码等,是企业在中国的唯一身份标识。
• 个体工商户： 同样使用“社会信用代码”，对于没有进行“三证合一”登记的个体户，也可能是“税务登记证号”。

总结表格

结论与建议

1. 您的主要税务编号就是您的身份证号。 在任何需要填写个人税务信息的场合,请准确填写您的身份证号。
2. 如果您有海外金融资产或收入，并且需要向境外金融机构证明中国税务居民身份，请务必提前向当地税务机关申请开具《中国税收居民身份证明》,并妥善保管。
3. 保护好您的个人信息。 身份证号是极其敏感的个人信息，切勿轻易泄露给不可信的第三方，在官方APP（如“个人所得税”APP）或正规网站上使用是安全的。