新设公司税务流程怎么办理？

核心流程总览

1. 税务报到（信息确认）：在领取营业执照后，必须在规定时限内（通常是30天内）到主管税务机关进行登记报到。
2. 三大关键信息确认：
   • 纳税人身份确认：确定公司是“小规模纳税人”还是“一般纳税人”。
   • 征收方式确认：确定是“查账征收”还是“核定征收”。
   • 税种确认：确认需要缴纳的税种（增值税、企业所得税、附加税、印花税等）。
3. 申领关键物品：
   • 申领发票：购买或领取增值税发票。
   • 签订三方协议：签订企业、银行、税务之间的《委托扣款协议》，用于网上缴税。
4. 核定税种与票种：税务机关根据您公司的业务和申报信息，最终核定税种、税率、申报方式以及发票的种类和数量。

第一步：税务报到（工商信息同步）

这是税务流程的起点,目的是将您的公司信息正式纳入税务系统。

办理时限

• 领取营业执照后30天内，这是法定要求，逾期未报到会产生罚款和影响信用。
• 注意：目前很多地区实行“多证合一”，工商注册信息会自动同步给税务部门，但您仍然需要主动登录电子税务局进行“信息确认”和“补充信息”，才算完成报到。

所需材料

• 必备：
  • 《营业执照》副本原件及复印件。
  • 法定代表人、财务负责人、办税人员的身份证件原件及复印件。
  • 公司章程复印件。
  • 公司经营场所证明（如租赁合同、房产证复印件）。
  • 开设的基本存款账户信息（开户许可证或基本存款账户信息）。
• 可能需要：
  • 股东、法人、财务人员的联系方式和手机号码。
  • 财务人员的从业资格证（部分地区要求）。

办理渠道

• 线上办理（推荐）：登录所在省市的“电子税务局”网站，这是最高效的方式，通常需要法人、财务负责人、办税员进行实名认证（通过人脸识别或银行卡验证）。
• 线下办理：前往公司所在地的主管税务机关（办税服务大厅）的“综合服务”窗口。

第二步：三大关键信息确认（核心决策）

在报到或登录电子税务局后,系统会引导您进行以下关键选择。这些选择直接关系到公司的税负和财务管理，请务必谨慎决定。

纳税人身份确认：小规模 vs 一般纳税人

建议：新公司默认为小规模纳税人，如果您的上游供应商能提供专票，且下游客户也需要专票，建议在报到时主动申请成为一般纳税人。一旦成为一般纳税人，不可再转回小规模纳税人（部分特殊地区政策除外）。

征收方式确认：查账征收 vs 核定征收

这主要针对企业所得税。

• 查账征收：

  • 含义：根据自己公司的利润（收入 - 成本 - 费用）来计算企业所得税。
  • 要求：公司必须有健全的会计账簿，能准确核算收入、成本、费用。
  • 税率：标准税率为25%，符合条件的小微企业可享受5%、10%的优惠税率。
  • 适用：绝大多数新设立公司，特别是有实体经营、成本核算清晰的公司。

• 核定征收：

  
  （图片来源网络，侵删）
  • 含义：因为账簿不健全或无法准确核算成本，税务机关会直接核定一个应税所得率（比如按收入的10%算利润），然后计算税额。
  • 要求：通常适用于无法设置账簿的个体工商户、个人独资企业或特殊行业，对于新公司，除非有特殊情况，否则通常不会被核定征收。
  • 注意：核定征收的政策正在收紧，很多地区已停止对新公司核定征收企业所得税。

建议：新公司应选择查账征收，并建立规范的财务制度，以便享受后续的税收优惠政策。

税种确认

根据您的经营范围,系统会自动匹配需要缴纳的税种，主要包括：

• 增值税：几乎所有经营行为都涉及。
• 企业所得税：公司利润需要缴纳。
• 附加税：基于实际缴纳的增值税、消费税，计算城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。
• 印花税：签订合同、设立账簿、注册资本实缴时需要缴纳。
• 个人所得税：为员工代扣代缴工资薪金个税。
• 其他：如房产税、土地使用税（如果公司有自己的房产或土地）。

第三步：申领关键物品

申领发票

• 申请：在电子税务局或办税大厅提交《发票领用申请表》。
• 所需材料：《税务登记证》副本（或加载统一社会信用代码的营业执照）、发票专用章、办税员身份证。
• 类型：
  • 普通发票：小规模纳税人可申请，一般纳税人也可开具。
  • 增值税专用发票：一般纳税人可自行申请，小规模纳税人需去税务局代开。
• 领取方式：
  • 线下领取：到办税大厅窗口领取。
  • 线上申领，邮寄送达：推荐使用“税控设备发行”功能，通过邮寄方式领取，非常方便。

签订三方协议

• 目的：实现网上缴税，税务局会直接从您公司的对公银行账户中划缴税款。
• 办理流程：
  1. 在电子税务局提交《三方协议》申请，系统会生成一个空白的协议。
  2. 打印出协议,加盖公司公章、财务章、法人章。
  3. 携带协议和营业执照副本,去公司的开户银行盖章确认。
  4. 将银行盖章后的协议,再次上传至电子税务局或提交给税务局，完成协议的绑定。

第四步：税种与票种核定

完成以上步骤后,税务机关会进行最终的审核，并给您一份《税种核定通知书》，这份文件会明确：

• 您公司需要缴纳的具体税种。
• 各税种的税率或征收率。
• 申报期限（如增值税、个税通常按月/季申报，企业所得税按季/年预缴，次年汇算清缴）。
• 适用的会计制度。
• 发票的种类、版本、最高开票限额等。

后续重要事项

1. 按时申报纳税：

   
   （图片来源网络，侵删）
   • 增值税：通常按月或按季申报（小规模纳税人多数按季）。
   • 企业所得税：按季度预缴，次年5月底前进行年度汇算清缴。
   • 个人所得税：每月申报。
   • 财务报表：按季或按月报送。
   • 注意：即使公司没有业务收入（零申报），也必须在申报期内进行申报！

2. 购买税控设备：

   • 如果需要自行开具增值税发票,需要购买税控盘或金税盘，并支付每年约200-300元的服务费。

3. 聘请专业会计：

   强烈建议新公司聘请专职或兼职会计,或委托代理记账公司，税务流程复杂，专业的人做专业的事，可以有效避免因不熟悉政策而产生的罚款和风险。

新公司税务办理清单

希望这份详细的指南能帮助您顺利完成新公司的税务流程！祝您的公司蒸蒸日上！