2025税务师考试科目

2025年是税务师考试制度进行改革后的第一年，根据2025年发布的《税务师职业资格制度暂行规定》和2025年发布的《税务师职业资格考试实施办法》，从2025年度起，原注册税务师执业资格制度转变为税务师职业资格制度,2025年的考试科目和形式也随之发生了重大变化。

2025年税务师考试科目（共5科）

2025年的税务师考试科目共有5门，考生需在连续5个考试年度内通过全部5个科目，方可取得税务师职业资格证书,这5个科目分别是：

1. 《税法一》

   • ：以中国实体法税收中的核心税种为主，包括增值税、消费税、车辆购置税、关税、资源税和土地增值税等。
   • 特点：基础性最强，是学习其他科目的基石,计算题和应用题较多。

2. 《税法二》

   • ：以中国实体法税收中的所得税和其他税种为主，包括企业所得税、个人所得税、印花税、房产税、城镇土地使用税、契税等。
   • 特点：与《税法一》紧密相关，同样是基础科目,侧重于理解税收政策法规在具体企业和个人中的应用。

3. 《涉税服务实务》

   • ：综合性最强，内容涵盖税务代理、税务咨询、税务审查、纳税申报、税务行政复议与诉讼等实务操作。
   • 特点：注重实务操作能力，需要综合运用《税法一》和《税法二》的知识，考试中包含主观题（如简答题、综合分析题）,对考生的综合分析和文字表达能力要求较高。

4. 《涉税服务相关法律》

   
   （图片来源网络，侵删）
   • ：与税务服务相关的法律知识，包括行政法律制度、民商法律制度、刑事法律制度和诉讼法律制度等。
   • 特点：法律条文多，记忆量大，需要理解并准确应用,它为税务师在执业过程中处理法律问题提供了依据。

5. 《财务与会计》

   • ：分为两部分，一是财务管理（如投资、筹资、营运资金管理等），二是财务会计（如资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润的核算及财务报表编制）。
   • 特点：计算量和专业性都比较大,要求考生具备一定的会计和财务管理基础。

2025年考试的重要特点（与改革前对比）

了解2025年的考试特点,对于理解整个税务师考试的变革至关重要：

1. 考试名称变更：

   • 改革前：注册税务师（CTA）考试。
   • 改革后：税务师职业资格考试。

2. 考试科目调整：

   
   （图片来源网络，侵删）
   • 改革前：《税法（一）》、《税法（二）》、《税务代理实务》、《财务与会计》、《税法》。
   • 改革后：将原来的《税法》科目拆分并融入了新体系，形成了现在的《税法一》、《税法二》、《涉税服务实务》、《涉税服务相关法律》和《财务与会计》这5科。《涉税服务相关法律》取代了原来的《税收相关法律》,内容范围有所调整。

3. 成绩管理周期：

   • 改革前：成绩滚动周期通常为2年或3年（不同时期有变化）。
   • 改革后（2025年起）：实行5年为一个周期的滚动管理办法，即考生应在连续5个考试年度内通过全部应试科目；免试人员则应在连续4个考试年度内通过应试科目。

4. 报名条件放宽：

   改革后，降低了报考门槛，更多符合条件的人员可以报名参加考试,推动了税务师行业的人才队伍建设。

2025年税务师考试的科目是“五税一法一实务”，即《税法一》、《税法二》、《涉税服务相关法律》、《财务与会计》和《涉税服务实务》，这次改革标志着税务师考试进入了职业资格评价的新阶段，其科目设置更加科学、系统,也更贴近实际工作的需求。