三证合一 怎么办理税务

“三证合一”是国家为了简化企业注册流程、降低创业成本而推行的一项重要改革，它将工商营业执照、组织机构代码证和税务登记证合并为一张载有“18位统一社会信用代码”的营业执照。

核心要点： 自2025年全面推行“三证合一”和“五证合一”后，新设立的企业在领取营业执照时，已经同步完成了税务登记，对于新公司来说，不存在一个独立的“办理税务登记”步骤。

这并不意味着您什么都不用做,拿到“三证合一”的营业执照后，您仍然需要完成一系列关键的税务后续事宜，下面我将为您分步详解，特别是针对新设立和存量（老）企业两种情况。

新设立的公司（刚拿到“三证合一”营业执照）

这是最常见的情况,您的流程如下：

第一步：信息确认与补充（关键！）

虽然税务登记已由工商部门同步完成,但税务局需要获取更详细的涉税信息，您需要在规定时间内（通常是领取营业执照后30天内），通过以下方式向税务局补充信息：

1. 方式：线上办理（推荐）

   
   （图片来源网络，侵删）
   • 登录渠道： 国家税务总局电子税务局（可通过搜索“XX省/市电子税务局”进入）。
   • 首次登录： 使用统一社会信用代码和法定代表人身份证信息进行注册和登录。
   • 填写信息： 登录后，系统会引导您填写或确认财务负责人、办税人员、会计核算方式、从业人数、注册资本、经营范围等详细信息，请务必准确填写。

2. 方式：线下办理

   • 如果线上操作不便,可以携带相关资料前往主管税务机关的办税服务厅。
   • 所需资料：
     • 《“多证合一”登记信息确认表》（部分税务局可能要求）。
     • 加盖公章的营业执照复印件。
     • 法定代表人、财务负责人、办税人员的身份证件原件及复印件。
     • 公司公章、财务章、发票专用章。

第二步：核定税种与纳税人资格

这是税务工作的核心,决定了您需要交哪些税以及如何计算。

1. 税种核定：

   • 税务局会根据您的经营范围,自动为您核定需要缴纳的税种，最常见的是：
     • 增值税：根据您的行业和收入规模，可能被认定为小规模纳税人或一般纳税人。
     • 企业所得税：查账征收或核定征收。
     • 附加税：城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加（基于增值税缴纳）。
     • 印花税：合同、账簿等。
     • 个人所得税：为员工代扣代缴。
   • 您可以在电子税务局的“我的信息”或“税务信息”中查询到已核定的税种。

2. 纳税人资格认定：

   
   （图片来源网络，侵删）
   • 小规模纳税人 vs. 一般纳税人：税务局会根据您的预估年销售额、会计核算是否健全等因素进行默认认定，您也可以根据业务需要，主动申请成为一般纳税人，两者在税率、计税方法和开票权限上有很大区别。
   • 企业所得税征收方式：税务局会根据您的账簿是否健全、收入是否可控等因素，决定是采用“查账征收”（按利润交税）还是“核定征收”（按收入或核定利润率交税）。

第三步：签订三方协议（非常重要！）

为了方便您在线上缴纳税款和社保,需要签订“银行、税务、企业”三方协议。

1. 操作流程：
   • 登录电子税务局,找到“三方协议签订”模块。
   • 按照提示,输入您的开户银行名称、银行账号、开户行行号。
   • 系统会生成一个协议,您需要打印出来，加盖公司公章和财务章。
   • 携带打印并盖章的协议、营业执照副本复印件、公章等，前往开户银行办理确认手续。
   • 银行确认后,协议即生效，之后您就可以直接在电子税务局上用网银一键缴款了。

第四步：领取和购买发票

这是企业经营的“武器”。

1. 领取税控设备：

   • 如果您需要开具增值税发票,需要向税务局申请税控设备（如税控盘、UKey等）。
   • 登录电子税务局提交申请,或到办税服务厅申请。
   • 根据税务局的要求,可能需要参加税控设备的培训，并支付设备费和每年的服务费。

2. 申领发票：

   • 完成税控设备发行后,就可以在电子税务局上申请领用发票了。
   • 首次申请： 需要携带税控设备、公章、发票专用章等到办税服务厅进行“票种核定”，确定您可以领用的发票种类、版面和每月领用数量。
   • 后续领用： 可以通过电子税务局在线申请，然后选择邮寄送达或大厅自取，非常方便。

第五步：按时申报纳税

这是每个企业的法定义务。

• 申报周期：
  • 增值税、附加税： 通常为月度申报（次月15日前）或季度申报（季度末次月15日前，小规模纳税人通常按季）。
  • 企业所得税： 通常为季度预缴申报（季度末次月15日前）和年度汇算清缴（次年5月31日前）。
• 申报方式： 登录电子税务局，找到相应的申报模块，按照系统提示填写数据并提交即可。
• 首次申报： 请务必在规定时间内完成！即使没有业务，也需要进行“零申报”。

存量（老）企业（“三证合一”前注册的公司）

如果您是在改革前注册的公司,您需要进行“三证合一”的变更，并同步更新税务信息。

第一步：办理“三证合一”工商变更

1. 带着旧的营业执照、公章、税务登记证、组织机构代码证等所有证照，到工商局办理变更手续，换发新的“18位统一社会信用代码”的营业执照。
2. 这一步是前提,没有新执照，税务无法更新。

第二步：到税务局进行“变更登记”

这是与新建公司最关键的区别，老公司必须主动到税务局办理信息变更。

1. 所需资料：

   • 新的“三证合一”营业执照原件及复印件。
   • 旧的税务登记证正、副本原件（有些地区可能已不要求）。
   • 公章、发票专用章。
   • 法定代表人身份证复印件。
   • 填写《变更税务登记表》。

2. 办理流程：

   • 前往主管税务局办税服务厅,提交上述资料。
   • 税务人员会收回您的旧税务登记证,并在系统中将您的统一社会信用代码更新为18位。
   • 重要： 请务必确认税务局系统中您的纳税人识别号已成功更新为新的18位代码，这直接关系到您未来的发票开具、纳税申报等所有业务。

第三步：后续步骤

完成税务变更后,您后续的流程就和新建公司一样了：签订三方协议、领用发票、按时申报纳税。

总结与重要提醒

给新公司的几点忠告：

1. 尽快找会计： 税务工作专业性很强，新手很容易出错，建议尽早聘请一名专职或兼职会计，或委托专业的代理记账公司。
2. 银行对公账户： 一定要开立公司的对公银行账户，并与银行、税务局签订三方协议，这是规范经营和纳税的基础。
3. 按时申报： 无论公司有无收入，每月/每季度都要按时进行纳税申报（零申报），避免逾期产生罚款和影响信用。
4. 保留凭证： 所有业务相关的合同、发票、银行回单、费用单据等都要妥善保管，这是会计做账和税务检查的重要依据。

希望这份详细的指南能帮助您顺利完成“三证合一”后的税务工作！祝您生意兴隆！