智慧税务如何赋能基层税务机关提质增效？

什么是“智慧税务”？

“智慧税务”是“数字政府”和“数字经济”建设在税收领域的具体体现，它不是简单地购买几台电脑或开发一个软件，而是一场以数据驱动为核心的、覆盖税收征管全流程的深刻变革。

其核心目标是：提升税收治理能力，优化纳税服务，降低征纳成本，增强经济活力。

智慧税务的主要特征包括：

1. 数据驱动: 将海量、多源、异构的税收数据（如申报数据、发票数据、工商登记数据、社保数据、银行流水数据等）进行整合、清洗和分析，形成“数据资产”，用数据说话、用数据决策。
2. 业务重塑: 打破过去按税种、按环节分割的传统业务流程，基于数据流重新设计端到端的、一体化的业务流程，实现从“以票管税”向“以数治税”的根本转变。
3. 智能应用: 广泛应用人工智能、大数据、云计算、区块链、物联网等前沿技术，实现智能咨询、智能审核、智能预警、智能稽查等，将税务人员从重复性、机械性的工作中解放出来。
4. 多方协同: 打破部门壁垒，实现税务与市场监管、公安、银行、海关、住建等部门的数据共享和业务协同，构建社会共治的税收治理新格局。
5. 个性服务: 基于对纳税人行为的精准画像，提供“千人千面”的个性化、智能化服务，实现从“人找服务”到“服务找人”的转变。

基层税务机关的角色与挑战

基层税务机关（如区县级税务局、税务所/分局）是税收政策落地的“最后一公里”，是直接面对广大纳税人缴费人的“窗口”。

传统模式下，基层税务机关面临的主要挑战：

1. 任务繁重，人少事多: 基层税务干部数量有限，但需要应对辖区内成千上万的纳税人，负责税源管理、纳税服务、风险应对、税收宣传等大量工作，长期处于“疲于奔命”的状态。
2. 信息孤岛，数据割裂: 征管数据分散在各个系统（如金税三期、增值税发票管理系统等），内部系统之间、与外部部门之间的数据共享不畅，导致信息不对称，难以形成完整的纳税人画像。
3. 风险滞后，管理被动: 传统上依赖人工审核和事后稽查，难以在事前、事中及时发现和防范涉税风险，往往是“亡羊补牢”，管理效率低下。
4. 服务同质，体验不佳: 面对纳税人多样化的需求，提供的服务往往是“一刀切”的标准化服务，个性化、精准化服务能力不足。
5. 技能迭代压力巨大: 新技术、新业态层出不穷，税务干部需要不断学习新知识、掌握新技能，以适应智慧税务的发展要求。

智慧税务如何赋能基层税务机关？

智慧税务的建设,正是为了解决上述基层痛点，为基层减负、增效、赋能。

从“汗水型”向“智慧型”转变：为基层减负增效

• 智能办税: 大量基础性、重复性的业务（如新办套餐、发票领用、代开发票、税费缴纳等）通过电子税务局、智能终端、移动APP等渠道线上化、自动化办理，纳税人“多跑网路，少跑马路”，基层干部也从窗口收件、录入、审核等繁琐工作中解放出来。
• 智能审核: 利用RPA（机器人流程自动化）和AI技术，对纳税申报表、发票申请等进行自动校验和风险扫描，系统自动通过或标记异常，大大减轻了人工审核的压力，并提高了审核的准确性和一致性。
• 智能任务推送: 系统根据大数据分析，自动识别税源风险点，并生成风险任务清单，精准推送给对应的基层干部，干部从“大海捞针”式的随机抽查，转变为“按图索骥”式的精准应对，工作效率和打击精准度都大幅提升。

从“经验型”向“数据型”转变：提升基层治理能力

• 构建纳税人画像: 整合内外部数据，为每个纳税人建立动态、立体的“数字画像”，涵盖其生产经营、纳税信用、历史风险、享受优惠等全方位信息，基层干部在服务或管理前，可以快速了解纳税人情况，做到“心中有数”。
• 实现预测性管理: 基于历史数据和机器学习模型，可以预测纳税人的未来税源趋势、可能发生的涉税风险（如虚开发票风险、申报异常风险等），实现从“事后应对”向“事前预警、事中监控”的转变。
• 辅助科学决策: 基层税务机关可以通过数据分析，了解辖区内产业结构、税源分布、政策执行效果等，为地方政府提供精准的税收经济分析报告，辅助区域经济决策。

从“被动服务”向“主动服务”转变：优化纳税人缴费人体验

• 个性化服务推送: 基于纳税人画像，系统可以主动识别其可能适用的税收优惠政策、办税流程提醒等，通过短信、APP推送等方式“点对点”告知，避免纳税人因不了解政策而错过优惠。
• 智能咨询辅导: 部署智能客服机器人，7x24小时解答纳税人的常见问题，对于复杂问题，可以无缝转接到人工坐席，并同步调取该纳税人的相关信息，提高服务效率。
• 远程可视化帮办: 通过视频连线、屏幕共享等技术，基层干部可以远程“手把手”辅导纳税人完成复杂的网上操作，解决了部分纳税人“不敢用、不会用”电子税务局的问题。

面临的挑战与未来展望

尽管智慧税务前景广阔,但在基层落地过程中仍面临挑战：

• 数字鸿沟: 部分老年、偏远地区或数字技能较低的纳税人，在使用智能办税系统时存在困难，需要保留并优化线下服务渠道。
• 数据安全与隐私保护: 数据高度集中和应用，对数据安全和个人隐私保护提出了前所未有的高要求。
• 干部能力重塑: 对基层税务干部提出了更高要求，不仅要懂税收业务，还要懂数据分析、信息技术，需要建立持续的培训和能力提升体系。
• 系统整合与用户体验: 不同系统之间需要深度融合，避免出现新的“信息孤岛”，确保纳税人能获得流畅、统一的办税体验。

未来展望：

• 更深入的AI应用: AI将在智能咨询、自然语言处理、智能稽查选案等方面发挥更大作用，实现更高层次的“智慧”。
• 更广泛的生态协同: 税务将更深度地融入社会信用体系，与更多政府部门、金融机构、企业平台等实现数据互联和业务协同。
• 更前沿的技术探索: 区块链技术在发票管理、税收证明等领域的应用将更加成熟，物联网数据也可能成为税源监控的新来源。

智慧税务对基层税务机关而言,不是一场颠覆，而是一场深刻的进化，它通过技术手段，将基层税务干部从繁重的重复性劳动中解放出来，赋予他们更强大的数据工具和更精准的业务指引，使其能够专注于更高价值的风险管理、个性化服务和政策辅导工作，最终目标是构建一个更高效、更精准、更友好、更公平的现代化税收征管体系，实现税务机关、纳税人和整个社会的多方共赢。