改增咨询服务涵盖政策解读、企业税负测算、业务流程梳理、发票管理指导、税务
政策解读与适用咨询
- 法规讲解：详细解读营改增相关的税收政策法规，包括增值税的基本法规、营改增试点政策的具体内容等,帮助企业理解政策的核心要点和变化。
- 行业适用分析：针对不同行业特点，分析营改增政策在该行业的具体适用情况，如建筑业、房地产业、金融业等行业的特殊规定和操作要点。
税务筹划咨询
- 计税方法选择：协助企业根据自身经营情况和税收政策，选择合适的增值税计税方法，如一般计税或简易计税,并分析不同计税方法对企业税负的影响。
- 业务流程优化：从税务角度对企业的业务流程进行梳理和优化，提出合理的建议，以降低企业的税务成本和风险，例如采购环节的发票管理、销售环节的定价策略等。
发票管理咨询
- 发票开具与取得：指导企业正确开具增值税发票，包括发票的种类、开具时间、开具内容等要求；帮助企业规范发票取得行为,确保发票的真实性和合法性。
- 发票认证与抵扣：解答企业关于发票认证的相关问题，如认证期限、认证方式等；协助企业准确计算可抵扣的进项税额,避免因发票问题导致的税务风险。
申报纳税咨询
- 申报流程指导：为企业提供增值税申报的具体流程和操作方法，包括申报期限、申报资料的准备、申报表的填写等，确保企业按时、准确地完成纳税申报。
- 税款计算与缴纳：帮助企业准确计算应缴纳的增值税税款，解答企业在税款计算过程中遇到的疑问；提供税款缴纳的方式和注意事项等方面的咨询。
会计核算咨询
- 账务处理指导：指导企业按照营改增的要求进行会计核算，包括增值税会计科目的设置、账务处理方法等,确保企业的财务数据能够准确反映税务情况。
- 财务报表调整：协助企业根据营改增政策对财务报表进行调整，分析营改增对企业财务状况和经营成果的影响,为企业的财务管理提供有力支持。
风险管理咨询
- 税务风险评估：对企业的营改增税务风险进行全面评估，识别可能存在的风险点，如政策理解偏差、发票管理不善、税务筹划不当等。
- 风险应对策略：根据风险评估结果，为企业制定相应的风险应对策略，提供风险防范建议,帮助企业有效降低税务风险。
培训与辅导
- 政策培训：为企业的财务人员、管理人员等相关人员提供营改增政策培训，使其深入了解政策内容和操作要点,提高企业的税务管理水平。
- 操作辅导：在实际业务操作中，为企业提供具体的操作辅导，解答企业在营改增实施过程中遇到的问题,确保企业能够顺利过渡到新的税收制度。
相关问题与解答
问题1：营改增后，企业租赁不动产的进项税额如何抵扣？
解答：一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额，纳税人出租其2016年5月1日后取得的不动产，适用一般计税方法计税，按照9%的税率计算应纳税额，对于承租方来说，租入不动产既用于一般计税方法计税项目又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的,其进项税额准予从销项税额中全额抵扣。
问题2：营改增后，企业提供建筑服务如何选择计税方法？
解答：一般纳税人提供建筑服务，可以选择适用简易计税方法或一般计税方法，选择简易计税方法时，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照3%的征收率计算应纳税额，选择一般计税方法时，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照9%的税率计算销项税额,同时可以抵扣进项税额。
