工程总包方要交哪些税种

总包方需交增值税、城建税、教育费附加、企业所得税及印花税等

主要税种及税率

其他相关税费

• 房产税：若总包方持有自有房产用于工程项目，需按房产余值1.2%或租金收入12%缴纳。
• 城镇土地使用税：根据占用土地面积及地区等级计算，税额标准由地方政府确定。
• 个人所得税：代扣代缴员工工资薪金所得个税，或支付劳务报酬时的预扣个税。

特殊情况处理

1. 跨地区施工：需在工程所在地预缴增值税及附加税费，回机构所在地申报抵扣。
2. 简易计税方法：部分项目可选择3%简易征收（如甲供材、老项目等），进项税额不可抵扣。
3. 混合销售与兼营：涉及设备销售需单独核算增值税，避免与建筑服务税率混淆。

相关问题与解答

问题1：总包方支付分包款时如何进行增值税抵扣？
解答：总包方取得分包方开具的增值税专用发票后，可抵扣发票注明的税额，需注意进项税额与销项税额的匹配，且简易计税项目不得抵扣进项税。

问题2：工程总包合同印花税如何计算？
解答：按合同总金额的0.03%计算，双方均需缴纳，例如1亿元合同，双方各缴纳3万元印花税。