登录与准备
在开始申报之前,请确保您已完成以下准备工作：
-
办理数字证书或电子营业执照：
- 数字证书：这是最常用的登录和申报方式，您需要携带营业执照、法人身份证等资料到办税服务厅或指定的CA认证机构（如河南CA、天威诚信等）办理。
- 电子营业执照：现在也支持使用电子营业执照扫码登录，更加方便。
-
登录电子税务局：
- 网址：请通过河南省税务局官方网站找到“电子税务局”入口，或直接访问
https://henan.chinatax.gov.cn/。
- 登录方式：插入数字证书U盾，输入密码登录；或使用电子营业执照扫码登录。
- 绑定三方协议：首次登录后，请务必在“我要办税” -> “综合信息报告” -> “制度信息报告” -> “三方协议签订”中，签订、验证或打印银行、税务、企业之间的三方协议，这是您完成申报后能直接从银行账户扣缴税款的前提。
通用申报流程（以增值税为例）
虽然不同税种的申报模块和表格不同,但基本流程是相似的，这里以最常见的增值税申报为例，为您讲解通用步骤。
进入申报模块
- 登录后,在页面顶部菜单栏找到并点击 “我要办税”。
- 在下拉菜单中选择 “税费申报及缴纳”。
选择申报表单
-
在“税费申报及缴纳”页面，您会看到“申报套餐”和“按期应申报”两个常用入口。
- 推荐新手使用“申报套餐”：它会将您需要申报的所有税种（如增值税、附加税、企业所得税等）整合在一起，方便一次性操作。
- “按期应申报”：适合熟练用户，可以单独选择某个税种的申报表。
-
这里我们点击 “增值税申报（适用于增值税一般纳税人/小规模纳税人）”。
填写申报表
系统会根据您的纳税人类型（一般纳税人或小规模纳税人）自动跳转到相应的申报表单界面。
-
一般纳税人：申报表通常由多张附表和主表组成。
- 填写顺序：通常需要先填写附表，如《附表一（销项税额明细）》、《附表二（进项税额明细）》、《附表四（税额抵减情况表）》等，最后填写主表《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》。
- 数据来源：您需要根据您的财务账簿、销项发票（开票系统数据）、进项发票（勾选平台数据）来准确填写各项数据。
- 数据带入：系统通常会自动带入您已认证的进项发票信息，但您仍需核对销项数据、进项转出、上期留抵税额等。
-
小规模纳税人：申报表相对简单，通常只有一张主表。
- 主要填写应税销售额、征收率、本期应纳税额等。
- 如果您有代开专票,数据可能会自动带入，但需要核对。
填写技巧：
- 核对数据：务必仔细核对每一项数据，特别是销售额和税额。
- 保存草稿：如果一次填写不完，可以点击“保存草稿”，下次登录后继续填写。
- 使用“一键零申报”：如果当期没有发生任何业务，可以进行“一键零申报”，系统会自动填充零数据，简化操作。
校验申报表
填写完成后,不要急于提交，点击页面上的 “申报表校验” 或类似按钮。
- 系统会自动检查您填写的表内逻辑关系、表间逻辑关系是否正确。
- 如果校验不通过,系统会提示错误原因，您需要根据提示返回修改，直到校验通过。
正式提交
校验通过后,点击 “申报” 或 “提交” 按钮。
- 系统会再次提示您确认申报信息,请仔细核对后确认提交。
- 提交成功后,系统会生成一个“申报成功”的回执单，请截图或记录下申报日期和受理号。
其他主要税种申报方法
企业所得税（季度/年度预缴）
- 路径：“我要办税” -> “税费申报及缴纳” -> “企业所得税申报” -> “企业所得税（A类，2025年版）”。
- 填写要点：
- 季度预缴：填写《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》，主要依据会计利润总额进行填报。
- 年度汇算清缴：次年5月底前完成，需要填写全套年度申报表，包括主表和多个附表，需要进行纳税调整（如业务招待费、广告费等）。
- 数据带入：部分财务软件可以与电子税务局对接，实现一键申报，数据自动带入。
附加税费（城建税、教育费附加、地方教育附加）
- 申报方式：
- 随增值税/消费税申报：这是最常见的方式，在申报增值税时，系统会根据您申报的增值税税额，自动计算出应缴的附加税额，并在同一个申报套餐中填写，您只需核对并提交即可。
- 单独申报：如果您只缴纳附加税（增值税免税但需要缴纳附加税），可以单独进入附加税费申报模块进行申报。
个人所得税（代扣代缴）
- 路径：“我要办税” -> “税费申报及缴纳” -> “个人所得税” -> “综合所得经营所得申报”。
- 申报要点：
- 代扣代缴（综合所得）：为员工发放工资薪金时，需要进行“综合所得申报”，填写员工收入、三险一金、专项附加扣除等信息，系统自动计算税款。
- 经营所得申报：如果您是个体工商户或个人独资企业主，需要申报“经营所得”。
- 全员全额申报：每月或每次发放工资后，都需要进行全员全额申报。
税款缴纳
申报成功后,您需要缴纳税款。
-
三方协议扣款（推荐）：
- 在申报成功后,系统会提示您进行缴款。
- 选择“三方协议缴款”，确认信息后，税款会直接从您绑定的银行账户中扣除，这是最快最方便的方式。
-
银行端查询缴款：
- 如果没有三方协议或三方协议余额不足,可以选择此方式。
- 申报成功后,在“税费缴纳”模块找到“银行端查询缴款”。
- 系统会生成一个唯一的缴款凭证编号。
- 您登录您的网上银行或手机银行,在“税费”或“公共事业缴费”栏目中，输入该凭证编号进行缴款。
-
POS机刷卡/柜台现金缴款：
携带申报成功的回执单和身份证,到主管税务机关办税服务厅，通过POS机刷卡或现金缴款。
申报后操作
-
获取完税凭证：
- 电子完税凭证：缴款成功后，您可以在“我要查询” -> “申报缴款查询”中查询并下载电子完税凭证，效力等同于纸质凭证。
- 纸质完税凭证：如有需要，可到办税服务厅打印。
-
更正申报与补充申报：
- 如果发现申报有误,可以在申报成功后的征期内进行更正。
- 路径：“我要办税” -> “税费申报及缴纳” -> “申报更正”。
- 如果申报期已过,则需要补充申报或进行更正申报，可能会产生滞纳金。
常见问题与注意事项
