个体税务登记证怎么办理

“三证合一”和“五证合一”改革，新办的个体工商户在市场监督管理局（工商局）办理营业执照时，已经默认完成了税务登记，您办理的其实不是“税务登记证”（一个单独的证件），而是进行“税务信息确认”,以确定您的纳税人身份和后续的纳税申报义务。

下面我将分两种情况为您详细说明办理流程：

您已经办理了《营业执照》（新办或已换发）

这是目前最常见的情况，您的营业执照上有一个18位的“统一社会信用代码”,这个代码已经包含了税务登记信息。

核心任务：去税务局进行“信息确认”和“核定税种”。

办理流程：

第1步：确定主管税务机关 您经营所在地的税务局就是您的主管税务机关,您可以通过以下方式查询：

• 查询当地税务局官网,上面会公布各税务分局的管辖范围。
• 拨打12366纳税服务热线咨询。
• 直接前往市场监督管理局（办执照的地方）咨询,他们通常会告知。

第2步：准备所需材料 材料相对简单,主要包括：

1. 《营业执照》副本原件及复印件。
2. 经营者（您自己）的身份证原件及复印件。
3. 经营场所证明材料：如房产证复印件、租赁合同等。
4. 《税务信息确认表》：这个表格通常可以在税务局现场领取,或者在其官网下载打印填写好。
5. 如果您有雇员，还需要准备雇员的身份证信息（用于后续缴纳社保和个税）。
6. 银行账户信息：用于签订“三方协议”（您、银行、税务局）,方便以后扣缴税款。

第3步：前往办税服务厅办理 携带上述材料,到主管税务机关的办税服务厅。

• 取号排队，向工作人员说明您是来办理“新办户税务信息确认”的。
• 提交材料,工作人员会审核您的材料是否齐全。
• 信息录入：工作人员会将您的营业执照信息录入税务系统，并为您核定纳税人身份（小规模纳税人或一般纳税人）。

第4步：核定税种（最关键的一步） 税务局会根据您的经营情况，为您核定需要缴纳的税种和申报方式，对于个体户,最常见的是：

• 增值税：这是对商品或服务的流转额征税。
  • 小规模纳税人：这是绝大多数个体户的身份，有季度申报和月度申报两种方式，目前国家对小规模纳税人有大量税收优惠政策，比如月销售额10万元以下（季度30万元以下）免征增值税。
• 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加：这些是增值税的附加税,通常按一定比例随增值税一起缴纳。
• 个人所得税（经营所得）：这是对您经营利润的征税。
  • 核定征收：税务局会根据您的行业、地段、规模等，核定一个固定的税额或应税所得率，您按固定金额或比例缴纳，这种方式简单,适合无法准确核算成本的个体户。
  • 查账征收：如果您能准确核算收入和成本费用，就按实际利润计算缴纳，这种方式比较复杂,但税负可能更低。

第5步：签订三方协议 为了方便网上申报和扣税，您需要与开户银行、税务局签订《委托扣款协议书》，提供您的银行账号信息即可,银行和税务系统会进行关联。

第6步：领取相关物品并确认申报期限

• 您可能会领取到《税务事项通知书》等文件，上面会明确您的纳税人识别号（即统一社会信用代码）、申报期限、申报方式等。
• 务必记清楚每个月或每个季度需要申报的截止日期,避免逾期产生罚款和滞纳金。

您还没有办理《营业执照》

如果您还没有开始办理工商注册，想了解整个流程，通常是“先工商，后税务”。

1. 第一步：办理《营业执照》

   • 前往您经营所在地的市场监督管理局（或政务服务中心的工商窗口）。
   • 准备好经营者身份证、经营场所证明、起名预先核准通知书等材料，申请办理个体工商户营业执照，现在全程可以线上办理,非常方便。

2. 第二步：完成情况一中第1步至第6步的所有流程

   拿到营业执照后，立即去税务局进行信息确认、核定税种和签订三方协议。

重要提醒与注意事项

1. “多证合一”：现在没有单独的“税务登记证”了,税务信息已经集成在营业执照的统一社会信用代码里。
2. 及时性：拿到营业执照后，必须在30天内去税务局办理税务信息确认,逾期可能会影响您的正常经营和信用。
3. 记账和报税：即使您享受了免税政策（比如月销售额10万以下），也必须按时进行“零申报”，也就是说，即使这个月没有收入，或者收入在免税额以下，也必须登录电子税务局或去税务局进行申报,否则会算作逾期。
4. 税收优惠政策：个体户可以享受的税收优惠政策很多，比如增值税减免、“六税两费”减免等，在办理时可以向税务局工作人员咨询,确保您能享受到应有的优惠。
5. 网上办理：现在很多地区都开通了电子税务局，您可以在网上完成信息确认、税种核定、申报缴税等大部分业务，非常便捷,建议您下载并注册当地的电子税务局APP或网站。
6. 政策变化：税收政策时有调整，办理前最好通过国家税务总局官网或12366热线查询最新的政策。

希望这份详细的指南能帮助您顺利完成个体户的税务办理！祝您生意兴隆！