报税必带资料有哪些？

个人纳税人办理报税业务

个人纳税人最常见的是办理个人所得税综合所得年度汇算清缴。

场景1：个人所得税年度汇算清缴（最常见）

这是指在每年3月1日至6月30日期间，对上一年度的工资、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项收入进行“查遗补漏、汇总收支、按年算税、多退少补”。

核心材料：

1. 本人有效身份证件原件：

   • 中国公民：居民身份证。
   • 外籍个人：护照或外国人永久居留身份证。
   • 港澳居民：港澳居民来往内地通行证或港澳居民居住证。
   • 台湾居民：台湾居民来往大陆通行证或台湾居民居住证。

2. 银行卡原件：

   用于接收退税（如果有多退的税款），建议使用一类银行卡,确保到账顺利。

   
   （图片来源网络，侵删）

辅助材料（如果存在以下情况，请务必准备好）：

• 如果您有在多处取得综合所得（A公司发工资，B公司发劳务费）：

  • 《个人所得税年度自行纳税申报表》（可以在电子税务局下载打印，也可以在办税大厅领取填写）。
  • 各处支付方为您开具的《收入和扣除事项明细表》或相关凭证。

• 如果您有符合条件的专项附加扣除（子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护）：

  • 相关证明材料的原件（税务局可能会抽查）：
    • 子女教育：入学通知书、学生证等。
    • 继续教育：技能人员职业资格证书等。
    • 住房贷款利息：住房贷款合同、还款证明。
    • 住房租金：租赁合同、发票等。
    • 赡养老人：被赡养人的身份证件、户口本等（证明亲属关系）。
    • 大病医疗：医药费报销单据、医保结算单等。

• 如果您有其他收入（如稿酬、特许权使用费）：

  
  （图片来源网络，侵删）

  相关的合同、协议或支付凭证。

• 如果您想委托他人代办：

  • 受托人有效身份证件原件。
  • 经双方签字的《授权委托书》。

企业/公司纳税人办理报税业务

企业报税是常规工作，通常通过电子税务局在线办理,但有时也需要到办税服务厅办理特定业务。

场景1：常规纳税申报（增值税、企业所得税等）

通常情况下，企业报税都是通过电子税务局在线完成，无需前往办税大厅。 只有在遇到系统故障、需要提交纸质资料或特定业务时才需要去。

如果必须前往,一般需要：

1. 办税人员有效身份证件原件：通常是财务负责人或办税员的身份证。
2. 《税务登记证》副本（如果三证合一后，一般携带《营业执照》副本即可）。
3. 已填写并打印好的申报表：
   • 增值税纳税申报表》、《企业所得税季度/年度预缴纳税申报表》等。
   • 这些表格可以在电子税务局中填写后导出打印。
4. 公章、发票专用章、财务章：根据办理业务的需要,可能需要加盖印章。
5. UKey或CA证书：用于身份验证和电子签名。

场景2：办理其他涉税业务（如税务登记变更、领用发票、申请退税等）

这类业务要求更严格,需要准备的材料也更全面。

通用基础材料：

• 《营业执照》副本原件及复印件。
• 公章、发票专用章、财务章。
• 法定代表人身份证原件及复印件。
• 办税人员身份证原件及复印件。
• 税务登记证副本（如果尚未换发）。

根据具体业务，还需额外准备：

• 领用/增版增量发票：
  • 《发票领用簿》。
  • 税控设备（如税控盘、金税盘）。
  • 已开具发票的存根联和记账联。
• 办理税务变更登记：
  • 工商变更后的《新营业执照》副本。
  • 变更相关的决议、协议或证明文件。
• 申请退税：
  • 《退（抵）税申请表》。
  • 相关的完税凭证、合同、协议等证明退税合法性的材料。
  • 公司银行账户信息。
• 一般纳税人资格登记：

  《增值税一般纳税人资格登记表》。

总结与温馨提示

重要提示：

1. 首选电子税务局：对于个人和企业，大部分报税业务都可以通过国家税务总局电子税务局网站或手机APP（个人所得税APP）在线办理，方便快捷,无需跑腿。
2. 提前电话咨询：在动身前往税务局之前，强烈建议您先拨打当地税务局的12366服务热线，或通过电子税务局的在线客服进行咨询，确认您需要办理的业务、所需材料清单以及办公时间,避免白跑一趟。
3. 材料准备齐全：确保所有材料的原件和复印件都准备妥当,复印件建议多准备几份。
4. 关注“非接触式”办税：税务局一直在推广“非接触式”办税，很多业务都可以全程网上办理，这是未来的趋势,也最省时省力。

希望这份详细的清单能帮助您顺利完成报税！