这份指南将从辅导对象、辅导内容、辅导方式、常见问题等多个角度,系统地阐述税务局如何有效地辅导纳税人使用电子税务局。
税务局辅导电子税务局：全面指南
随着“智慧税务”建设的不断深入，电子税务局已成为纳税人办理涉税业务的主要渠道，为了确保纳税人能够“会用、敢用、好用”电子税务局，税务局的辅导工作至关重要，其核心目标是提升纳税人的办税体验、提高办税效率、降低征纳成本。
辅导对象：精准定位，分类施策
不同类型的纳税人，对电子税务局的需求和使用能力存在差异，辅导工作首先要明确对象,进行分类。
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新设立纳税人（“首违”辅导对象）：
- 特点： 对税务流程和电子税务局完全陌生,有焦虑感。
- 辅导重点： 基础操作、实名认证、三方协议签订、首次申报、发票申领等“第一步”业务。
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中小微企业及个体工商户：
- 特点： 办税人可能身兼数职，财务知识相对薄弱，时间紧张,偏好简单直接的方式。
- 辅导重点： 常用高频业务（如申报缴税、发票开具、完税证明打印）、操作简便性、手机端（“掌上办”）应用。
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大型企业及财务专业机构（如代账公司）：
- 特点： 业务复杂，对数据安全、批量操作、涉税风险预警等功能需求高。
- 辅导重点： 复杂业务申报、税费种认定、跨区域涉税事项、税收优惠备案、财务报表上传、电子发票管理等进阶功能。
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特定行业纳税人：
- 特点： 行业政策特殊，业务模式独特（如出口退税企业、房地产企业等）。
- 辅导重点： 行业专属模块、特定政策申报流程、备案资料上传等。
全面覆盖，突出重点
应涵盖从入门到精通的全流程,并根据不同对象有所侧重。
（一）基础入门类（面向所有纳税人）
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账户与登录：
- 实名认证： 如何完成、所需材料、线下/线上办理渠道。
- 登录方式： 账号密码登录、扫码登录、个人所得税APP登录等。
- 密码找回/重置： 流程说明。
- CA/UK数字证书： 申领、安装、使用方法。
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功能概览与导航：
- 界面介绍：顶部菜单、左侧功能树、常用功能区。
- 搜索功能：如何快速查找业务。
- 消息中心：查看税务局的通知、提醒。
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核心高频业务：
- 申报缴税： 增值税、企业所得税、个人所得税等税种的申报流程、税款缴纳方式（三方协议、银联支付等）。
- 发票管理： 增值税发票（纸质/电子）的领用、代开、验旧、作废等。
- 信息查询： 纳税人信息、申报记录、缴款记录、发票信息等的查询与打印。
（二）进阶提升类（面向有需求的纳税人）
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税收优惠：
- 政策查询：如何查找适用的税收优惠政策。
- 备案办理：优惠资格备案的在线申请、资料上传流程。
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证明开具：
各类涉税证明（如《完税证明》、《纳税记录》、《财务状况说明》）的在线申请与打印。
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跨区域业务：
外出经营报验、预缴申报、反馈等全流程操作。
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风险提示：
- 如何查看税务机关推送的风险提示信息。
- 如何进行风险自查和应对。
（三）专题专项类（面向特定纳税人）
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电子发票（全电发票）：
- 受票方： 如何接收、查看、下载、查验、报销入账。
- 开票方： 如何开具全电发票、红字发票申请、授信额度管理。
- 税务数字账户： 功能介绍与使用。
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出口退税：
申报数据的录入、申报、函调处理等。
辅导方式：线上线下融合，多渠道发力
税务局应构建一个“线上为主、线下为辅、点面结合”的立体化辅导体系。
（一）线上辅导（覆盖广、效率高）
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“云课堂”与直播：
- 定期举办主题直播，如“新办纳税人第一课”、“个税年度汇算清缴攻略”、“全电发票操作指南”等。
- 直播可设置问答互动环节,由税务人员实时解答。
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操作视频教程库：
- 制作系列化、标准化的短视频（1-3分钟）,每个视频解决一个具体问题。
- 分类清晰，如“申报类”、“发票类”、“查询类”,方便纳税人按需查找。
- 上传至税务局官网、微信公众号、视频号等平台。
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图文知识库（“一本通”）：
- 制作详细的图文版操作手册，以“一图读懂”、“操作步骤图解”等形式呈现。
- 建立智能问答机器人（FAQ）,自动回复常见问题。
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新媒体平台推送：
- 利用微信公众号、税企交流群等，定期推送最新政策、操作提醒、新功能介绍。
- 开展有奖问答、在线调查等活动,提高纳税人参与度。
（二）线下辅导（体验好、针对性强）
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“一对一”专属辅导：
- 在办税服务厅设置“电子税务局体验区”或“辅导员岗”。
- 由导税员或业务骨干为纳税人提供面对面的、手把手的操作指导。
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集中培训会：
- 针对特定行业或复杂业务,组织纳税人参加集中培训会。
- 现场演示、讲解,并设置互动答疑环节。
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“税企”走访与座谈会：
- 对于重点税源企业或存在复杂问题的企业，税务干部主动上门进行“滴灌式”辅导。
- 召开税企座谈会，听取使用反馈,收集改进建议。
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纳税人学堂：
设立固定的“纳税人学堂”，定期开班,系统性地讲授电子税务局的使用方法和最新政策。
辅导要点与常见问题解答
辅导要点：
- 从纳税人视角出发： 用纳税人听得懂的语言,避免过多专业术语。
- 强调“易用性”： 重点讲解“一键申报”、“一键缴税”等便捷功能。
- 突出“安全性”： 告知纳税人如何保护账号密码,识别钓鱼网站。
- 鼓励“体验式”学习： 引导纳税人在体验区或模拟环境中动手操作。
- 建立反馈闭环： 辅导不是单向的，要收集纳税人使用中的困难和建议，并反馈给技术部门,持续优化系统。
常见问题（FAQ）示例：
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Q：登录电子税务局时，提示“身份信息不完整”怎么办？
- A： 这是因为您的实名认证信息不完整，需要携带营业执照、身份证等资料，到办税服务厅或通过“个人所得税”APP等线上渠道完成补充实名认证。
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Q：申报成功后，如何立即扣款？
- A： 确保您已签订“三方协议”（银行、税务、企业），申报成功后，在申报结果页面点击“缴款”，系统会自动从协议账户扣款，如果没有三方协议，可选择“银联在线支付”等方式。
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Q：收到的全电发票，在哪里可以查到？
- A： 登录电子税务局，点击左侧菜单的【我要查询】->【税务数字账户】->【全电发票查询/下载】,即可查收和管理所有收到的全电发票。
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Q：忘记登录密码了，无法通过手机验证码重置怎么办？
- A： 可以携带法定代表人或办税人员的身份证原件，到办税服务厅的“综合服务窗口”申请密码重置。
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Q：电子税务局的申报数据和财务报表数据对不上怎么办？
- A： 请检查是否已正确填写财务报表并完成申报，如果问题依旧,可以联系主管税务机关或拨打12366纳税服务热线咨询。
税务局辅导电子税务局是一项系统性、长期性的工作，通过精准定位对象、设计丰富内容、创新辅导方式、解决实际问题，可以有效打通纳税人使用电子税务局的“最后一公里”，让“非接触式”办税真正深入人心，共同营造更加高效、便捷、和谐的税收营商环境。
