公司房产出租要交哪些税

房产出租需交房产税、增值税、城市维护建设税、教育费附加及印花税

最新的搜索结果，公司房产出租需要缴纳的税种主要包括增值税、房产税、印花税、企业所得税，以及可能涉及的城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加和城镇土地使用税,以下是详细说明：

增值税

1. 一般纳税人：适用税率为9%,按照租金收入计算缴纳。
2. 小规模纳税人：按5%的征收率计算缴纳增值税。

房产税

按租金收入的12%计算缴纳,按年度申报。

印花税

签订租赁合同时，需按租赁金额的千分之一贴花,税额不足1元按1元贴花。

城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加

这三种税费以实际缴纳的增值税额为计税依据：

1. 城市维护建设税：税率根据地区不同，通常为7%、5%或1%。
2. 教育费附加：税率为3%。
3. 地方教育费附加：税率为2%。

企业所得税

企业出租房产取得的收入需并入企业应纳税所得额，按25%的税率计算缴纳企业所得税。

城镇土地使用税（如适用）

如果出租的房产占用了土地，还需按土地面积计算缴纳城镇土地使用税,具体税率根据所在地规定。

相关问题与解答

Q1：小规模纳税人出租房产是否可以享受增值税优惠政策？
A1：是的，小规模纳税人出租房产可享受增值税优惠政策，目前适用5%的征收率，而非一般纳税人的9%税率。

Q2：房产税的计算基数是否包含增值税？
A2：不包含。