所得税本身是一种税种，不是包含其他税种。
是对企业生产经营所得和其他所得征收的一种税，除此之外，企业在经营过程中还可能涉及多种其他税种,以下是与企业所得税相关的常见税种：
| 税种 | 计税依据 | 税率 | 说明 |
|---|---|---|---|
| 增值税 | 销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产及进口货物的增值额 | 一般纳税人基本税率13%、9%、6%等；小规模纳税人征收率3%等 | 根据不同行业和业务类型适用不同税率 |
| 消费税 | 特定消费品如烟、酒、化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮焰火、成品油、摩托车、小汽车、高尔夫球及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子、实木地板等的销售额或销售量 | 比例税率或定额税率不等，如烟消费税比例税率加定额税等 | 对特定消费品在特定环节征收 |
| 税种 | 计税依据 | 税率 | 说明 |
|---|---|---|---|
| 房产税 | 房产原值一次减除10% 30%后的余值或租金收入 | 从价计征1.2%；从租计征12%（个人出租住房等有优惠） | 按年征收，分期缴纳 |
| 城镇土地使用税 | 实际占用的土地面积 | 每平方米年税额根据地区不同有所差异，大城市较高，小城市较低 | 按年计算，分期缴纳 |
| 车船税 | 车船的排气量、整备质量、载重量等 | 根据车船类型和排量等因素确定税额，如乘用车按排气量分档计征 | 按年申报，分月计算，一次性缴纳 |
| 税种 | 计税依据 | 税率 | 说明 |
|---|---|---|---|
| 印花税 | 合同金额、凭证件数等 | 比例税率如借款合同0.05‰等；定额税率如权利许可证照每件5元等 | 对经济活动和经济交往中书立、领受的凭证征收 |
| 税种 | 计税依据 | 税率 | 说明 |
|---|---|---|---|
| 资源税 | 开采应税矿产品的销售额或销售数量；其他资源的销售数量等 | 比例税率或定额税率，如原油6%等，部分资源按从量定额征收 | 对自然资源开采和利用征收 |
| 税种 | 计税依据 | 税率 | 说明 |
|---|---|---|---|
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的增值税、消费税税额 | 7%（市区）、5%（县城、镇）、1%（不在市区、县城或镇） | 以实际缴纳的增值税、消费税为计税依据 |
| 教育费附加 | 实际缴纳的增值税、消费税税额 | 3% | 以实际缴纳的增值税、消费税为计费依据 |
在实际经营中，企业需要准确核算各种税费，确保按时足额缴纳税款,避免税务风险。
问题1：企业所得税的纳税年度是如何规定的？
解答：企业所得税按纳税年度计算，纳税年度自公历1月1日起至12月31日止，企业在一个纳税年度中间开业，或者由于合并、关闭等原因，使该纳税年度的实际经营期不足12个月的，应当以其实际经营期为一个纳税年度，企业依法清算时,应当以清算期间作为一个独立的纳税年度。
问题2：如果企业亏损，是否还需要缴纳企业所得税？
解答：如果企业在某一纳税年度发生亏损，一般情况下是不需要缴纳企业所得税的，企业的亏损可以用下一纳税年度的所得弥补，下一纳税年度所得不足弥补的，可以逐年延续弥补,但最长不得超过五年。
